ما هي ضريبة التصرفات العقارية في السعودية

في حال كنت تريد القيام بإجراء صفقة عقارية وتريد فهم ضريبة التصرفات العقارية لأنه أمر مهم لمنع التعرض لأي مفاجآت مادية سنقدم لكم من خلال مقالنا ما هي ضريبة التصرفات العقارية في السعودية

التصرفات العقارية

يُعد التصرف في العقار عملية قانونية تُفضي إلى نقل ملكية العقار أو منح حق الانتفاع به، سواء تم ذلك بصورة مباشرة أو غير مباشرة، متى تجاوزت مدة هذا التصرف خمسين عامًا.

الفرق الجوهري بين الضريبة العقارية وضريبة التصرفات العقارية في السعودية

يقصد بالضريبة العقارية هي الضريبة السنوية التي يتم فرضها على ملكية العقارات والتي تضم الأراضي والمباني عند القيام بشرائها أو بيعها ويتم فرض هذه الضريبة على قيمة العقار السوقية. 

أما ضريبة التصرفات العقارية يتم فرضها على أي تصرف في العقار في حالة البيع أو الشراء أو الأشكال الأخرى لنقل الملكية ويتم دفعها مرة واحدة عند القيام بتوثيق التصرف وتحسب نسبته بمقدار 5% من قيمة العقار الإجمالية.

من المهم التعرف على الضريبة العقارية في السعودية

كم ضريبة العقار في السعودية؟

طبقا للنظام الخاص بضريبة التصرفات العقارية واللائحة التنفيذية الخاصة به والمكون من 20 مادة نجد أن الضريبة هي قيمة المبلغ المالي المدفوع في حالة القيام ببيع أو شراء العقار إذا كان أرض أو مبنى أو شقة أو جزء من العقار.

وبعيدا عن نوع العقار أو حجمه تمثل الضريبي المضافة 5% من قيمة الصفقة عند شراء عقار جديد أو قديم أو بيع جزء من العقار الخاص بك أو في حالة كان العقار مازال في قيد الإنشاء.

حيث تحسب هذه الضريبة وفقا للسعر الذي قام كل من البائع والمشترى بالاتفاق عليه وينبغي أن يكون السعر قريب من السعر الحقيقي الخاص بالعقار في السوق وإذا قمت بتمويل أو شراء عقار من البنك نجد أن قيمة القرض لا تحسب من ضمن الضريبة وعندما تتم الصفقة ويتم التسجيل بشكل قانوني يتم دفع الضريبة مرة واحدة ولا يتم تكرارها. 

خطوات ضمان الالتزام بـ ضريبة التصرفات العقارية

من الضروري اتباع مجموعة الإجراءات المطلوبة التي تضمن الامتثال للأحكام الخاصة بضريبة التصرفات العقارية كالتالي:

• القيام بتحديد قيمة العقار السوقية بشكل عادل للتعرف على الوعاء الضريبة بشكل دقيق وفقا لمعايير التقييم المعتمدة من الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك.

• القيام بتوثيق التصرف العقاري بشكل قانوني في السجلات الرسمية وكذلك القيام بدفع الضريبة المستحقة في المواعيد المحددة لمنع التعرض لدفع غرامات أو عقوبات.

• مراجعة أحكام اللائحة التنفيذية الخاصة بضريبة التصرفات العقارية بشكل دقيق بما يشمل النسب الخاصة بالضريبة والاستثناءات المقررة للتأكد من صحة احتساب الضريبة.

• من الضروري الاستعانة بمستشار قانوني مختص لمعرفة كافة الجوانب القانونية والمالية الخاصة بالتصرف العقاري ومنع التعرض لأي مخالفات.

طريقة سداد ضريبة التصرفات العقارية

يتم دفع ضريبة التصرفات العقارية بعد تقديم الإقرار الضريبي للجهة المختصة، ثم سداد المبلغ من خلال القنوات الرسمية. ويجب إتمام الدفع قبل توثيق التصرف العقاري لدى كاتب العدل أو الموثق، لأنه شرط أساسي لإتمام التوثيق

كما تستطيع استرداد الضريبة الخاصة بالتصرفات العقارية عند إلغاء الصفقة قبل القيام بتوثيقها عند كاتب العدل وعند ذلك يمكنك تقديم طلب استرداد لكافة الجهات المختصة مع تقديم جميع المستندات التي تؤكد إلغاء الصفقة وعدم استكمال الإجراءات الخاصة بنقل الملكية.

شروط التسجيل في ضريبة التصرفات العقارية

ينبغي عليك استيفاء جميع الشروط المطلوبة قبل القيام بالإجراءات الخاصة بتسجيل العقار في ضريبة التصرفات العقارية وهذه الشروط كما يلي:

• تقديم البيانات الدقيقة الخاصة بكل من البائع والمشتري والتي تشمل الأسماء والعناوين ورقم الجوال وعنوان البريد الالكتروني 
• إحضار كافة الأوراق التي تؤكد ملكية العقار وصحة التصرف القانوني مثل نسخة صك الملكية أو العقود ذات الصلة بكل من عمليات البيع والنقل.
• توضيح النوع الخاص بالتصرف العقاري الذي سوف يوضح هل هو بيع أو وصية أو هبة أو شكل من الأشكال الخاصة بنقل الملكية.
• توضيح طبيعة العقار الذي من المفترض تسجيله هل هو عقار سكني أو تجاري أو أرض لتوضيح الضرائب المستحقة.
• ينبغي الموافقة على جميع الشروط والأحكام الضريبية الموضحة عبر الجهة المختصة وفقا للنظام واللائحة التنفيذية الخاصة بضريبة التصرفات العقارية التي يتم العمل بها.

كيفية تسجيل عقار في ضريبة التصرفات العقارية

يتم تسجيل العقار في ضريبة التصرفات العقارية عند اتباع مجموعة الخطوات التالية:

• قم بالتوجه بشكل مباشر إلى موقع الهيئة العامة للزكاة والدخل الالكتروني.
• من ثم حدد الخدمات الإلكترونية وبعد ذلك قم بالنقر على خدمة ضريبة التصرفات العقارية.
• ثم انقر على تبويب طلب تسجيل العقار.
• ومن ثم حدد نوع التصرف العقاري المنطبق على العقار الذي تريد تسجيله.
• ثم اكتب كافة المعلومات المطلوبة وفقا لنوع التصرف العقاري الذي قمت باختياره.
• قم بكتابة رمز التحقق.
• ثم قم بالموافقة على كافة الشروط والأحكام.

يجب عليك التأكد من أن جميع المعلومات المكتوبة في النموذج الالكتروني صحيحة لمنع حدوث أي تأخير أو مشكلة في معالجة الطلب الخاص بك.

في حالة كان العقار يخضع للضريبة طبقا لما تنص عليه الأنظمة واللوائح فسوف تصدر فاتورة إلكترونية تشمل قيمة الضريبة المستحقة وطريقة السداد.

ينبغي عليك سداد قيمة الضريبة لاستكمال عملية التسجيل ومن ثم سوف ترسل لك رسالة تحتوي على رقم الطلب لتأكيد استلام الطلب الخاص بك ومن الممكن استخدامه لكي تتمكن من متابعة حالة الطلب في وقت لاحق.

يمكنك الإطلاع واللجوء إلى محامي ضرائب في السعودية

قائمة الحالات المُستثناة من ضريبة التصرفات العقارية

تحرص المملكة على تحقيق العدالة وتسهيل كافة المعاملات لذلك قام نظام الضريبة الخاصة بالتصرفات العقارية بتوضيح الحالات المستثناة من تطبيق الضريبة وهي كالتالي:

• العقارات التي تنتج من قسمة أو توزيع التركة.
• العقارات المقدمة لأعمال الخير بحيث يكون التصرف لغرض الوقف وليس لغرض إداري 
• العقارات التابعة لجهات حكومية أو جهات تقوم بتقديم النفع العام.
• التصرفات العقارية التي تتولاها الجهات الحكومية لأنها سلطة عامة عند قيامها بتنفيذ المهام والواجبات العامة.
• التصرفات العقارية عند مصادرة ملكية عقار من الدولة لأسباب خاصة بالمصلحة العامة
• التصرفات العقارية التي تكون هبة عقارية للأقارب من الدرجة الأولى أو الثانية إذا كان العقار في الوصية الشرعية.
• عندما يستخدم شخص العقار الخاص به بشكل مؤقت لكي يضمن حصوله على قرض أو تمويل.
• للتصرفات العقارية التي تتم قبل سريان النظام واللوائح التي تنظم الضريبة

إطلع أيضا على خدمات صياغة وتوثيق عقود في السعودية

من يتحمّل ضريبة العقار في السعودية: البائع أم المشتري؟ 

يتساءل بعض الأشخاص عن الضريبة العقارية هل يتم فرضها على البائع أو المشتري وطبقا لنظام ضريبة التصرفات العقارية المفروض في المملكة فإن الضريبة تطبيق على البائع أو المؤجر لأنه الشخص الذي يستفيد من القيام بعملية البيع أو التأجير الذي سيقوم به.

إلي هنا انتهي مقالنا وقدمنا لكم من خلاله ما هي ضريبة التصرفات العقارية في السعودية والفرق بين الضريبة العقارية وضريبة التصرفات العقارية في السعودية وخطوات ضمان الالتزام بـ ضريبة التصرفات العقارية وشروط التسجيل في ضريبة التصرفات العقارية وقائمة الحالات المُستثناة من ضريبة التصرفات العقارية.